Otvorenie IP je často spojené so strachom z byrokracie a problémov, ale s postupom registrácie IP nie je nič zlé: vyplnenie žiadosti vám nebude trvať dlhšie ako 10 minút a jej posúdenie nepresiahne 3 dni.
Otvorenie IP je jednoduchá záležitosť a nebude od vás vyžadovať veľa peňazí, ani čas ani nervy. V súčasnosti sa postup registrácie IP v Rusku stal čo najjednoduchším a naj automatizovanejším spôsobom. Ak máte pochybnosti o možnosti otvoriť súkromného podnikateľa alebo ste neodpovedali na otázky týkajúce sa začatia podnikania, čítajte ďalej.
Čo je to IP
IP je individuálny podnikateľ. Z pohľadu zákona je fyzická osoba fyzická osoba registrovaná a je oprávnená podnikať bez toho, aby sa stala právnickou osobou (LLC, ZAO atď.). Inými slovami, individuálny podnikateľ je ten istý človek, ktorý má zákonné práva na podnikanie. Logika zákona je takáto: ak neustále pracujete s nejakou obchodnou činnosťou a máte z nej príjem, potom je to pravdepodobne podnik. Aby ste však mohli podnikať legálne a vyhnúť sa pokutám, musíte prejsť postupom registrácie, po získaní štatútu IP alebo otvorení spoločnosti.
Prečo je lepšie začať s IP ako LLC
IP registrácia je najjednoduchší spôsob, ako zaregistrovať firmu pre tých, ktorí chcú niečo urobiť osobne alebo so zamestnancami, ale bez partnerov. Alternatívnou možnosťou na otvorenie IP je registrácia spoločnosti s ručením obmedzeným. S touto právnou formou vytvoríte právnickú osobu, ale ako jednotlivec môžete vystupovať ako jediný zakladateľ. V praxi sú asi 75% spoločností s ručením obmedzeným LLC založené iba jednou osobou.
Formát LLC sa spravidla vyberá pre väčšie projekty. LLC registrácia je vhodnejšia, ak plánujete vziať veľké pôžičky od bánk alebo iných fondov, existuje vysoké riziko vyhorenia a zostania dlhov. Inak je IP vhodnejšia. Medzi hlavné výhody duševného vlastníctva patria jednoduché postupy registrácie a ukončenia, zrozumiteľnosť účtovníctva a menšie vykazovanie, výnosnejšie zdanenie.
Zároveň má IP v porovnaní so LLC jednu významnú nevýhodu. Jednotlivý podnikateľ zodpovedá svojim veriteľom a za všetky záväzky so svojím majetkom, aj keď sa nepoužíva v podnikateľskej činnosti. Výnimkou je zoznam nehnuteľností, pri ktorých nie je možné získať späť napríklad jediné bývanie.
V porovnaní s jednotlivým podnikateľom má LLC rizikovú zónu naznačenú množstvom finančných prostriedkov a majetku, ktoré sú v súvahe spoločnosti. Zároveň, ak konanie účastníka viedlo k bankrotu organizácie, môže ho súd priviesť k dodatočnej zodpovednosti a bude povinný splatiť dlhy zo svojho osobného majetku.
Kto sa môže stať IP
Staňte sa samostatným podnikateľom v Rusku:
všetkých príslušných občanov Ruskej federácie, ktorí dosiahli plnoletosť;
maloletých občanov, ktorí majú viac ako 16 rokov a ktorí sú vyhlásení za plne spôsobilých prijímať rozhodnutia v opatrovníckych a opatrovníckych úradoch alebo na súde;
maloletí občania starší ako 14 rokov so súhlasom rodičov alebo opatrovníkov;
občania alebo osoby iných krajín v prípade dočasnej alebo trvalej registrácie na ktorejkoľvek lokalite v krajine.
Kto má zakázané otvoriť IP v Rusku:
štátni a obecní zamestnanci;
bezpečnostných dôstojníkov a prokurátorov;
právnici a sudcovia;
vojenský personál.
tí, ktorí predtým mali IP, ale neodstránili ho z registra;
občania, ktorým bolo na základe súdneho rozhodnutia odňaté právo podnikať, ale tento zákaz ešte neuplynul;
občanom, ktorí už podnikajú a ktorým bol v súvislosti s touto činnosťou vyhlásený konkurz, a odo dňa bankrotu ešte neuplynul rok.
Čo musíte urobiť pred registráciou IP
1. Vyberte typ činnosti
Ak sa rozhodnete otvoriť IP, pravdepodobne máte predstavu o tom, do akej podnikateľskej činnosti sa budete zaoberať. Z pohľadu zákona je každá obchodná činnosť stanovená osobitným kódom a menom. Zoznam takýchto kódov sa nazýva All-Russian Klasifikátor ekonomických činností (OKVED). V roku 2019 je klasifikátor OKVED-2 platný v Rusku.
Pri registrácii IP budete potrebovať kód aktivity: budete musieť uviesť, do ktorých aktivít sa chystáte zapojiť. Na tento účel je uvedený jeden hlavný kód činnosti a takmer neobmedzený počet ďalších kódov. Ak hlavný kód označuje váš hlavný druh podnikania, uveďte ďalšie informácie o súvisiacich oblastiach podnikania alebo dokonca navrhovaných činnostiach.
Podnikateľom sa zvyčajne odporúča, aby si vybrali čo najviac doplnkových aktivít: na to nie je dopyt, ale ak rozšírite svoje podnikanie, nebudete sa musieť znova uchádzať o daňový úrad. Pamätajte, že uvedenie niekoľkých kódov OKVED vás nezaväzuje podnikať vo všetkých z nich, ale výber hlavného smeru ovplyvňuje povolenia, dane a licencie.
Pri výbere správneho kódu a hľadaní odpovede na to, ktorý kód je vhodný pre váš typ činnosti prostredníctvom internetového vyhľadávacieho nástroja, nezabudnite, že odpovede na mnohých právnikov a online konzultantov stále zahŕňajú kódy v starej edícii. V takom prípade použite tabuľku korešpondencie starých kódov OKVED s novými.
Majte na pamäti, že podľa zákona sa IP nemusí zaoberať všetkými druhmi činností: niektoré typy podnikania sú povolené iba pre spoločnosti.
Aké typy činností nie sú pre podnikateľov vhodné:
výroba a obrat silných alkoholických nápojov;
vesmírne činnosti;
organizácia predkladajúca ponuky;
zúčtovacie činnosti;
činnosti bánk;
poisťovacia činnosť.
Príklady licencovaných činností zahŕňajú výrobu liekov, komunikačné služby, súkromné bezpečnostné činnosti, správu bytových domov, prepravu tovaru a cestujúcich po mori, leteckú, železničnú dopravu atď. Celkovo existuje 54 takýchto doložiek (článok 12 spolkového zákona N 99-ФЗ).
Majte na pamäti, že zákon č. 99-FZ výslovne nestanovuje, že jednotlivým licencovaným podnikom nie je povolené veľa licencovaných činností. Pokiaľ ide o nemožnosť zapojiť sa do konkrétneho podnikania, IP sa často učí až po registrácii a žiadosti o licenciu.
Licenciu možno získať zo zoznamu licencovaných druhov činností IP iba pre: farmaceutickú činnosť, lekársku činnosť, vzdelávaciu činnosť, súkromnú detektívnu činnosť, výrobu zvukových záznamov, počítačové programy a databázy.
Ak ste ako súkromný podnikateľ bez licencie vykonávate činnosti, na ktoré sa vzťahuje licencia, môže vám byť uložená pokuta podľa článku 14.1 Kódexu správnych deliktov Ruskej federácie - od 4 000 do 5 000 rubľov, s možnou konfiškáciou vyrobených výrobkov, náradia a surovín.
2. Rozhodnite sa o daňovom systéme
Keď sa zaregistrujete ako IP, v predvolenom nastavení vám bude pridelený všeobecný daňový systém (OSNO). Jeho mínus je v tom, že individuálny podnikateľ musí platiť daň z príjmu a DPH, ako aj tento systém má zložitejšie účtovníctvo a existuje viac dôvodov pre inšpekcie. Preto je bežnou praxou spolu s postupom registrácie IP predloženie žiadosti o prechod na špeciálny režim.
Podľa týchto daňových systémov sa platí jedna daň alebo sa uplatňuje preferenčná sadzba av niektorých prípadoch môže výška dane závisieť od skutočného príjmu.
Aké špeciálne daňové režimy existujú:
STS (zjednodušený daňový systém). Umožňuje vám zaplatiť daň z príjmu (sadzba 6%) alebo z rozdielu medzi príjmami a nákladmi (sadzba 15%). Predmet zdanenia sa nedá rýchlo zmeniť, takže je potrebné vopred vypočítať, čo bude výhodnejšie. V rámci zjednodušeného daňového systému existujú obmedzenia týkajúce sa obratu (nie viac ako 150 miliónov rubľov na konci zdaňovacieho obdobia), počtu zamestnancov (by mal byť menej ako 100 osôb) a druhov činnosti. Vyhlásenie sa predkladá raz ročne.
UTII (jednotná daň z pripísaného príjmu). Umožňuje vám platiť daň nie zo skutočného príjmu, ale z pripísaného príjmu. To znamená, že štát sám vypočítal, koľko daní je potrebné zaplatiť z konkrétnej oblasti obchodu, s určitým počtom zamestnancov alebo z určitého počtu odbytísk. UTII nie je platný vo všetkých regiónoch krajiny, napríklad v Moskve UTII nie je platný. Vyhlásenie sa podáva každý štvrťrok.
PSN (patentový daňový systém). Podstatou tohto daňového systému je kúpa patentu na určitý druh činnosti na niekoľko mesiacov alebo rok. V prípade PPS daň tiež nezávisí od skutočného príjmu: kupujúci patentu za ňu platí pevnú sumu v dvoch platbách. V takom prípade nebude podnikateľ povinný platiť príplatky, a to ani v prípade nadmerného príjmu. V PSN sa vôbec neuvádzajú žiadne správy. Náklady na patent môžete vypočítať pomocou kalkulačky na webovej stránke Federálnej daňovej služby.
Zjednotená poľnohospodárska daň (jednotná poľnohospodárska daň). Tento daňový režim je vhodný pre poľnohospodárske odvetvia a poľnohospodárske firmy a nahrádza daň z príjmu, daň z nehnuteľností a DPH. Daň sa platí dvakrát ročne a na základe výsledkov za rok sa podáva daňové priznanie.
Majte na pamäti, že pri výbere daňového systému musíte monitorovať načasovanie oznámenia, inak nebudete musieť uplatňovať režim, ktorý je výhodný, ale predpísaný na spoločnom základe. Napríklad prechod na zjednodušený daňový systém sa uskutoční iba pred začiatkom roka a v polovici roka alebo nejaký čas po registrácii. Patent nebude tiež platný, ak ho nezaplatíte včas. Neznalosť zákona vás nezbavuje zodpovednosti.
Podanie žiadosti o registráciu IP
Registračný postup je možné dokončiť samostatne aj za pomoci sprostredkovateľov. Odporúčame, aby ste konali najskôr, pretože vám to umožní získať prvé skúsenosti s komunikáciou s daňovými úradmi a riskujete, že vaše osobné údaje nikomu neznáme. Navyše vám dnes registrácia IP nezaberie veľa času - vyplnenie žiadosti vám nebude trvať dlhšie ako 10 minút a jej posúdenie nepresiahne 3 dni.
Existujú štyri spôsoby, ako získať službu registrácie IP:
podať elektronickú žiadosť. Môžete sa prihlásiť priamo cez internet pomocou webových stránok štátnych služieb bez toho, aby ste navštívili federálnu daňovú službu;
osobne navštívte oddelenie. Môžete sa dohodnúť na daňovom úrade v čase, ktorý vám vyhovuje. Inšpektor Federálnej daňovej služby je povinný prijať dokumenty od vás najneskôr do 30 minút od zvoleného času;
posielať elektronické dokumenty. Ak už máte vyplnený formulár žiadosti, môžete ho poslať aj cez internet, aj keď je oveľa jednoduchšie vyplniť ho priamo na portáli;
vytvoriť poštovú položku. Všetky dokumenty môžete poslať federálnej daňovej službe poštou.
Na vyplnenie žiadosti budete potrebovať cestovný pas občana Ruskej federácie a osvedčenie o DIČ. Pri podávaní elektronickej aplikácie budete musieť zvoliť režim „Vyplniť novú aplikáciu“. Na jeho podpísanie však budete potrebovať posilnený kvalifikovaný elektronický podpis občana.
Pri vypĺňaní žiadosti musíte uviesť:
E-mailová adresa
informácie o občianstve (občan Ruskej federácie, zahraničný občan alebo osoba bez štátnej príslušnosti);
adresa miesta pobytu (pobytu) v Ruskej federácii;
Celé meno;
INN;
OKVED (hlavný a ďalší).
Pri predkladaní dokumentov v elektronickom formáte, ako aj prostredníctvom MFC alebo notárskej verejnosti je registrácia súkromného podnikateľa bezplatná, v prípade osobnej žiadosti na Federálnu daňovú službu Ruska bude štátna daň 800 rubľov. Poplatok môžete zaplatiť na webovej stránke Federálnej daňovej služby, v banke alebo prostredníctvom bankomatu. Príjem platby je voliteľný.
Čo potom
Po troch pracovných dňoch si budete môcť dokumenty vyzdvihnúť. Toto bude výpis z Jednotného štátneho registra individuálnych podnikateľov (EGRIP). Registrácia môže byť zamietnutá iba z jedného z dôvodov uvedených v článku 23 federálneho zákona N129-FZ. Po úradnej registrácii môžete legálne vykonávať podnikateľské činnosti, konkrétne uzatvárať zmluvy, otvoriť bežné účty a najímať zamestnancov.
Nezabudnite, že pre niektoré činnosti nemusí jedna registrácia stačiť: budete musieť podať oznámenie o začatí určitých činností. Zoznam týchto aktivít je uvedený v prílohe k vyhláške vlády Ruskej federácie N584. Oznámenie sa podáva orgánu, ktorý je zodpovedný za monitorovanie takýchto činností. Nezabudnite tiež na vyššie uvedený licenčný proces. Za oneskorenie oznámenia o začatí činnosti a absenciu licencie zákon ustanovuje pokuty.
Po dokončení registrácie môžete:
získať štatistické kódy;
urobiť pečať;
otvoriť bankový účet;
vydávať zamestnancov, ak ich potrebujete;
získať licenciu, ak je váš typ činnosti licencovaný;
nákup pokladnice (ak je to potrebné);
poskytnúť účtovné IP.
Založenie bežného účtu
Podľa zákona nemusia jednotliví podnikatelia otvoriť bankový účet. V praxi je však dnes ťažké predstaviť si podnik, ktorý sa počíta iba v hotovosti. A tu nejde iba o pohodlie a zvýšenie počtu spôsobov platby. Dnešní zákazníci sa často nezaťažujú prenášaním hotovosti a ak ich neexistujú, môžu platiť pomocou vašej kreditnej karty.
Okrem toho bude zúčtovací účet pre individuálneho podnikateľa bezpodmienečne potrebný, ak:
Plánuje sa uzatvárať dohody s inými jednotlivými podnikateľmi alebo organizáciami vo výške viac ako 100 tisíc rubľov. Platba podľa týchto dohôd sa uskutočňuje iba v bezhotovostnej forme.
limit hotovostného zostatku bol stanovený na pokladni (od roku 2014 jednotliví podnikatelia a malé organizácie nemôžu stanoviť limit, ale musí sa na tento účel vydať osobitný príkaz). Podľa pravidiel hotovostnej disciplíny sa musí všetka hotovosť podniku, ktorá presahuje stanovený limit na konci pracovného dňa, vziať do banky na vloženie na bežný účet.
Náklady na bežný účet zvyčajne pozostávajú z nákladov na otvorenie a vedenie bežného účtu. Ak sa v prvom prípade bežná prax v bankách stane nulovou cenou, potom sa provízia za vedenie účtu môže líšiť v závislosti od súboru služieb banky. Porovnávacie tabuľky s ponukami od rôznych bánk dnes nájdete na internete.
Bežný účet si môžete otvoriť aj bez osobnej návštevy v banke za predpokladu, že ste mu už boli doručené. Na otvorenie bežného účtu môže individuálny podnikateľ požadovať: cestovný pas alebo iný identifikačný doklad, kartu so vzorovými podpismi a pečaťou, licencie (ak sú stanovené zákonom) a patenty (ak existujú), doklady potvrdzujúce údaje o osobách uvedených na karte, nakladať s prostriedkami na bežnom účte.
Poistné
Poistné predstavuje povinné pevné platby, ktoré musí každý podnikateľ zaplatiť bez ohľadu na to, či vykonáva alebo nevykonáva činnosť. Takéto odpočty sa vyplácajú, aj keď podnikateľ nevykonáva žiadnu činnosť a nezískava zisk. Výnimkou je vojenský nábor, starostlivosť o dieťa do 1, 5 roka a starostlivosť o zdravotne postihnutú osobu, skupinu I, zdravotne postihnuté dieťa alebo osobu staršiu ako 80 rokov.
Od roku 2017 sa poistné platí Federálnej daňovej službe. Aktuálnu výšku poistného nájdete tu. V roku 2019 to predstavuje 29 354 rubľov, plus 1% z príjmu nad 300 tisíc pre dôchodkové poistenie a 6 884 rubľov pre zdravotné poistenie. Tieto platby sa musia vykonať raz počas roku 2019.
V prípade, že podnikateľ chce poberať nemocenské a materské dávky, môžete dobrovoľne uzavrieť dohodu s Fondom sociálneho poistenia. Príspevky sa platia osobitne. Ak neexistuje zmluva a príspevky, nevzniknú žiadne dočasné dávky v invalidite.
Ak existujú zamestnanci
Nie je ťažké viesť IP bez zamestnancov bez vonkajšej pomoci a v tomto nie je žiadna osobitná byrokracia. Ale keď sa objaví prvý zamestnanec, situácia sa zmení, pretože pracovný tok je pre osobu, ktorá nie je špecialistom, dosť komplikovaná. V takom prípade je najvýhodnejšie najať špecialistu, ktorý sa bude zaoberať iba týmito otázkami alebo externe účtovať.
Jednotlivý podnikateľ môže najímať zamestnancov na základe pracovných a občianskoprávnych zmlúv. Но при найме работника ИП принимает на себя расходы и обязанности, а именно:
исчисляет и удерживает НДФЛ с доходов, которые он выплачивает своим работникам. На следующий день после выплаты заработной платы ИП обязан перечислять НДФЛ по ставке 13% в пользу налоговой инспекции.
платит ежемесячные страховые взносы (с 2017 года уплачиваются по реквизитам ФНС). В 2019 году тариф на обязательное пенсионное страхование составляет 22%, на обязательное медстрахование - 5, 1%, на ФСС - 2, 9% (без учёта взносов от несчастных случаев).
Налоговые каникулы
В том случае, если вы регистрируетесь в качестве ИП впервые после принятия регионального закона о налоговых каникулах, то можете претендовать на нулевую налоговую ставку на режимах УСН и ПСН. Не платить налог можно максимум два года. Конкретные виды деятельности, по которым установлены налоговые каникулы, определяет региональный закон. Вам нужно найти местные законодательные акты, чтобы понять, подходит ваша деятельность под эту льготу или нет, какие еще требования нужно соблюдать.
08/18/2019